AI監査管理・GRCプラットフォームとは？
読み方: えーあいかんさかんりじーあーるしー
30秒まとめ
監査計画・調書(ワークペーパー)・発見事項・是正措置・SOX統制テストを一元管理するプラットフォーム。AIが証憑要求の自動送付・統制テストの自動化・発見事項の文章化を担い、内部統制(SOX/J-SOX)対応を効率化。
AI監査管理・GRCプラットフォームの意味・定義
AI監査管理・GRCプラットフォーム(AI Audit Management)とは、監査(内部監査・外部監査・SOX監査)のワークフロー全体——監査計画、リスクとコントロールのマトリクス(RCM)、統制テスト、調書管理、発見事項(ファインディング)、是正措置(アクションプラン)の追跡——を一元管理し、AIで効率化するソフトウェアです。GRC(ガバナンス・リスク・コンプライアンス)の中核を担います。 中核機能:(1)監査計画・スケジューリング、(2)リスク・コントロールマトリクス(RCM)の管理、(3)統制テストの実施・記録、(4)証憑(エビデンス)の自動収集・要求(PBC:Provided By Client リストの自動送付)、(5)調書(ワークペーパー)管理、(6)発見事項と是正措置のトラッキング、(7)監査委員会・経営層向けレポーティング。 AIがもたらす価値:(★)統制テストの自動化(アクセス権限・職務分掌(SoD)違反の自動検出)、(★)証憑要求の自動送付とリマインド、(★)発見事項の重大度評価とサマリー文章化、(★)過去調書からの類似リスク提示、(★)規制マッピング(SOX・J-SOX・ISO・NIST等のフレームワークへの自動対応付け)。 内部統制対応:上場企業に求められる財務報告に係る内部統制(米SOX法・日本のJ-SOX)の評価作業を、統制テストの自動化と証跡の自動記録で大幅に効率化します。年に一度の評価ではなく、継続的にコントロールの有効性を監視する流れが主流です。 代表的Platform:(1) AuditBoard(SOXcloud・OpsAuditで内部監査とSOXを統合・北米シェア大)、(2) Workiva(監査・SOX・開示を一気通貫)、(3) Diligent HighBond(監査・リスク・コンプライアンスを統合)、(4) TeamMate+(調書管理の定番)、(5) Hyperproof・AuditBoard(コンプライアンス自動化)、(6) MetricStream・ServiceNow IRM・Archer(エンタープライズGRC)。 主要ユースケース:(I) 内部監査の調書管理、(II) SOX/J-SOX統制テスト、(III) 証憑の自動収集、(IV) 発見事項・是正措置の追跡、(V) リスク評価とRCM管理、(VI) 監査委員会レポーティング。